Bilanzunterlagen (allgemein)

• Sachkonten
• Saldenliste
• OP-Liste
• Personenkonten

Anlagevermögen

• Ausdruck des Anlageverzeichnisses mit Anlagespiegel sowie Bewertungsreservespiegel
• Kopien der Eingangsrechnungen von Anlagenzugängen
• Liste der Anlagenabgänge
• Aufstellung über aktivierungspflichtige Eigenleistungen
• Depotauszug, Umsatz und Erträgnisaufstellung der Wertpapiere

Umlaufvermögen

• Inventurliste Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
• Inventurliste Warenvorrat
• Auflistung der noch nicht abrechenbaren Leistungen

Debitoren

• Aufstellung über zweifelhafte Forderungen
• Aufstellung von Kundenanzahlungen
• Kopie Wechselbuch – Aufstellung diskontierter Wechsel
• Kopie Kreditversicherung bzw. Haftungsübernahmen für ausländische Forderungen
• Informationsschreiben vom Masseverwalter oder Kreditschutzverband

Kassa und Bankguthaben

• Kopie vom Kassabuch und von Bankauszügen zum Bilanzstichtag

Rückstellungen

• Unterlagen für die Berechnung der Abfertigungs- bzw. Jubiläumsrückstellung
• Unterlagen für die Berechnung der Rückstellung für noch nicht konsumierte Urlaube
• Aufstellung über sonstige Rückstellungserfordernisse

Bankverbindlichkeiten

• Kopie von Bankauszügen zum Bilanzstichtag
• Aufstellung über die Restlaufzeit der Bankkredite
• Bankbestätigungen betreffend Eventualverbindlichkeiten (Garantieerklärungen, Haftungsübernahmen)

Kreditoren

• Saldenbestätigung von wichtigen Lieferanten
• Aufstellung der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen

Sonstige Verbindlichkeiten

• Auflistung der sonstigen Verbindlichkeiten
• Aktuelle Beitragsnachweise der Gebietskrankenkasse und der Sozialversicherung der gewerblichen Wirtschaft
• Aufstellung über Leasingverbindlichkeiten für die nächsten 5 Jahre
• Umsatzsteuerverprobung mit abgestimmtem Finanzamt- und Zahllastkonto

Sonstiges

• Ausdruck des Jahreslohnkontos aus der Lohnverrechnung
• Aufstellung der außerordentlichen Aufwendungen und der außerordentlichen Erträge
• Aufstellung von Leasingverträgen – Aktivposten für PKWs (Schreiben der Leasinggesellschaft)
• Kirchensteuer
• Bestätigungen der außergewöhnlichen Belastungen (z. B. Unterhaltsleistungen)